Investimento como PJ e PF: vantagens e desvantagens
Quer entender como funcionam os investimentos e aplicações como PJ ou PF? Há algumas diferenças entre essas duas formas de investimento. Por isso, é essencial esclarecer as suas dúvidas antes de decidir por uma das modalidades.
Neste artigo, esclarecemos as principais questões sobre investimento para PJ ou PF. Você vai saber o que levar em conta antes de escolher por um desses modelos na hora de aplicar os seus recursos ou da sua empresa.
Conheça ainda os tipos de investimentos para PJ e as características de tributação desses produtos. Por fim, veja como pode começar a investir como Pessoa Jurídica se essa for a melhor opção de investimento para a sua organização. Boa leitura!
Quais são as principais diferenças entre PF e PJ para investimentos?
Os investimentos para Pessoa Jurídica (PJ) apresentam objetivos diferentes daqueles feitos para Pessoa Física (PF). O primeiro ponto que podemos destacar é que, enquanto o primeiro se relaciona com as metas de uma organização empresarial, o outro foca no patrimônio de um indivíduo.
Sendo assim, a Pessoa Física pode começar a investir para alcançar metas profissionais ou para a vida pessoal. Seja para metas a curto prazo, como uma viagem internacional, ou para objetivos a longo prazo, como a aposentadoria, é comum que o investimento para PF se direcione geralmente para fins particulares.
Sob outra perspectiva, as empresas podem aproveitar o montante que sobra depois do lucro e as reservas que não são utilizadas para realizar investimentos. Alguns tipos de aplicações, todavia, só estão disponíveis para o investidor Pessoa Física, como os títulos públicos do Tesouro Direto.
O investidor que opera como PF dispõe de uma maior cartela de opções de investimentos, tanto de renda fixa quanto variável. Em contrapartida, algumas corretoras de valores para PJ oferecem produtos exclusivos para as empresas, com o objetivo de dar mais equilíbrio para esse perfil de investidor.
Portanto, é melhor investir como Pessoa Física ou Jurídica?
Quando se trata de investimentos corporativos, a integração entre acionistas desempenha um papel vital. O retorno financeiro deve ser compartilhado de maneira equitativa, considerando o lucro gerado pelo empreendimento. Essa distribuição requer cuidadoso cálculo, reservando uma porção específica para cada parte interessada, garantindo uma abordagem justa e transparente.
Importante ressaltar que os recursos retirados do caixa da empresa, mesmo destinados a investimentos em títulos, permanecem vinculados à mesma. A gestão responsável desses recursos é imperativa para evitar conflitos internos e possíveis prejuízos. Toda movimentação financeira, inclusive aquela direcionada a aplicações, deve ser tratada com cautela, assegurando a integridade e estabilidade da corporação.
Outro ponto a ser considerado é a equivalência das taxas de rentabilidade. Em muitos casos, realizar aplicações em nome próprio pode ser mais vantajoso do que investir sob a propriedade da organização. Esta consideração ressalta a importância de analisar cuidadosamente as opções disponíveis e ponderar sobre a abordagem mais benéfica para o investidor, seja ele uma pessoa física ou uma entidade jurídica.
Em síntese, o sucesso nos investimentos requer uma abordagem estratégica e criteriosa. Tanto indivíduos quanto empresas devem considerar atentamente os aspectos mencionados, visando maximizar os retornos e evitar complicações desnecessárias. Ao adotar uma postura responsável e informada, os investidores estarão mais aptos a prosperar no dinâmico ambiente financeiro.
Quais são as taxas cobradas para PJ e PF?
Embora não exista diferença na rentabilidade como PF ou PJ, o investidor que está em dúvida entre investir como Pessoa Física ou Jurídica deve avaliar as regras de tributação. Isso porque existem investimentos que apresentam isenção para contas do tipo PF mas não na modalidade PJ.
Essa é uma maneira de incentivar que pessoas comuns apliquem os seus recursos em investimentos. Com isso, alguns tipos de aplicações financeiras que apresentam isenção para PF deixam de ser atrativos para as empresas.
De maneira geral, os investimentos que têm isenção de tributos na Pessoa Física, mas não na Jurídica são:
- LCI, LCA
- CRI, CRA
- Fundos Imobiliários
Se a empresa for enquadrada no regime Simples Nacional, estará sujeita exclusivamente à tributação na fonte. Porém, já que outros regimes tributários contam com regras específicas, é importante consultar um contador para fazer a escolha mais apropriada.
Por que investir como PJ?
O investimento para PJ apresenta algumas vantagens, que podem contribuir com as metas das organizações. Conheça adiante os principais detalhes sobre cada um desses benefícios.
Fluxo de capital
O principal benefício de investir como PJ é a possibilidade de movimentação de capital das empresas. Enquanto o dinheiro estiver parado, isso significa que a companhia está perdendo a chance de investir e obter rendimentos.
Segurança ao investir
De outro modo, há várias opções de investimento que oferecem às organizações mais segurança. Com isso, os empreendedores podem aplicar os recursos com tranquilidade, sem a preocupação com um alto risco.
Desenvolvimento das organizações
Além do mais, as empresas que aplicam recursos em investimentos contam com uma opção de capital para planejar expansão da infraestrutura, compra de maquinário, entre outros objetivos. As empresas ganham a chance de diversificar suas fontes de renda e expandir o seu valor.
Reserva para emergências
Mais uma possibilidade de investir como Pessoa Jurídica é dispor de uma reserva de emergência para o futuro. Toda organização precisa se preparar para encarar imprevistos a exemplo de crises financeiras.
Afinal, as dificuldades podem ocorrer tanto devido a fatores internos, como um baixo faturamento, quanto a condições que afetam todo o mundo, a exemplo da crise causada pelo coronavírus.
Da mesma maneira, a reserva também pode servir para eventos que estão previstos na programação das empresas, tendo como exemplo os futuros pagamentos de funcionários, como o 13º salário e as férias. Com isso, as empresas conseguem usufruir de mais segurança para cumprir com essas obrigações.
Separar o patrimônio
Outra vantagem de investir como PJ em comparação com PF para empreendedores é a separação do patrimônio. Essa é uma maneira de organizar as finanças de forma mais apropriada e de potencializar o planejamento. Com mais organização, também aumentam as chances de expandir o patrimônio da empresa e ainda da PF.
Quais são os tipos de investimento que aceitam PJ?
Entre as modalidades de investimento que aceitam Pessoa Jurídica estão LCI e LCA, CDB’s, Fundos de Investimentos e Bolsa de Valores. A seguir, detalhamos as principais características de cada categoria de investimento.
CDB’s
O Certificado de Depósito Bancário (CDB) é uma aplicação que capta recursos para bancos e instituições financeiras, funcionando como uma espécie de empréstimo. Com o vencimento do contrato, o banco emissor devolve o valor investido, adicionando as correções e os juros.
O rendimento pode ser pré-fixado ou ainda ser vinculado a um índice, a exemplo do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). Além do mais, é possível resgatar o investimento a qualquer momento.
Esse tipo de aplicação financeira pode ser atrativo para PJ porque apresenta uma diversidade de prazos e rentabilidade. Desse jeito, as empresas podem escolher o produto mais adequado para os seus objetivos e condizente com as suas condições financeiras.
Os CDB’s também são alternativas seguras para as empresas investirem os seus recursos. Afinal, esse tipo de investimento dispõe da proteção do Fundo Garantidor de Crédito (FGC). Isso significa que o fundo pode garantir a reposição de até R$ 250 mil em caso de insolvências da instituição financeira.
Em relação à tributação, os CDB’s contam com as mesmas condições tanto para PF quanto para PJ. O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é cobrado para resgates com menos de 30 dias. O Imposto de Renda, por sua vez, acompanha a tabela regressiva, de 22,5% para resgates em 180 dias ou menos, até 15% para resgates em mais de 720 dias.
LCI e LCA
Com funcionamento semelhante ao CDB, a Letra de Crédito Imobiliário (LCI) e a Letra de Crédito do Agronegócio (LCA) são remunerações com a modalidade pré-fixada ou vinculada a um índice. Ambos são assegurados pelo FGC.
É comum que a LCI seja vinculada ao Índice de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA), que mede a inflação oficial do país. Além do mais, o investidor recebe 4% a mais em relação a esse índice.
Fundos de Investimentos
Os Fundos de Investimento apresentam uma diversidade de categorias que pode ser interessante para as empresas. Essa modalidade ainda dispõe de regulações da Comissão de Valores Mobiliário, o que confere mais segurança para o investidor PJ.
No entanto, é necessário avaliar o cenário menos estável que esse tipo de investimento oferece. Por isso, as empresas podem considerar assumir o risco devido à possibilidade de obter uma maior rentabilidade.
Bolsa de Valores
Depois, os ativos da Bolsa de Valores também podem ser atrativos para as organizações. Assim como ocorre com os Fundos de Investimento, esse tipo de produto representa um cenário instável, por conta do risco que oferece.
Porém, é possível considerar o histórico de rentabilidade da Bolsa e avaliar as chances de perda nessas circunstâncias. Dessa maneira, os investidores PJ podem diminuir a possibilidade de prejuízo e analisar o melhor custo-benefício, diante da oportunidade de conquistar uma rentabilidade mais alta.
Investimento Pessoa Física VS Pessoa Jurídica: entenda cada caso
Exploraremos as nuances das escolhas de investimento para ambos os casos em três categorias principais: Renda Fixa, Fundos e Títulos.
Renda Fixa: Considerações para Pessoa Jurídica e Física
Na Renda Fixa, tanto pessoas físicas quanto jurídicas possuem direitos similares, exceto por um detalhe crucial: a tributação. Enquanto a pessoa física desfruta da isenção de impostos em títulos como LCI, LCA, Debêntures Incentivadas, CRI, CRA, entre outros, a pessoa jurídica não compartilha dessa isenção. Este detalhe, aparentemente pequeno, torna-se significativo ao somar-se aos demais valores na divisão entre sócios, impactando consideravelmente, já que boa parte dos juros é absorvida por essas taxas.
Para a pessoa física, a vantagem é clara: a isenção tributária proporciona que todo o lucro seja exclusivamente do investidor. Esse cenário torna-se particularmente atraente para empresas que operam sob o modelo de sociedade, pois além dos lucros permanecerem integralmente com os sócios, evitam-se situações desagradáveis que poderiam resultar em decisões prejudiciais para o negócio como um todo.
Fundos de Investimento: Uma Escolha Equitativa
Os Fundos de Investimento apresentam-se como uma opção equitativa para ambos, indivíduos e empresas. Ambos enfrentam tratamento tributário semelhante, com a responsabilidade de arcar com as taxas correspondentes. Para as empresas, o impacto dos juros de investimento é menor em comparação com indivíduos, tornando esta modalidade mais atrativa para empreendimentos.
Embora a tributação seja um fator a ser considerado, os fundos oferecem à empresa a oportunidade de manter uma quantia fixa em seu caixa. Isso possibilita a criação de uma reserva de emergência, preparando a organização para eventualidades e crises econômicas.
Contudo, a atenção à quantidade de taxação é crucial. Dependendo do montante de impostos incidentes, o investimento pode não ser tão atrativo quando comparado a outras oportunidades de mercado.
Títulos e Ações: Tributação e Desafios para Pessoa Jurídica
Quando se trata de títulos e ações, a pessoa jurídica enfrenta desafios semelhantes aos da renda fixa. Assim como nesta categoria, a tributação é uma realidade que a pessoa jurídica não pode escapar ao investir em ações. Ao contrário da pessoa física, que goza de isenção de impostos, a pessoa jurídica deve arcar com esses encargos.
É importante ressaltar que a isenção de tributos para pessoa física em operações com ações aplica-se apenas quando as operações não são day tradings e o volume de vendas dentro de um mês não ultrapassa R$ 20.000,00.
Além disso, a pessoa jurídica deve apurar seus lucros e prejuízos a cada transação, recolhendo os impostos de acordo com o regime tributário ao qual está enquadrada.
Estratégias Personalizadas para Sucesso nos Investimentos
Em resumo, a escolha entre investir como pessoa física ou jurídica exige uma análise criteriosa das implicações tributárias e das características específicas de cada opção de investimento. Cada categoria oferece vantagens e desafios distintos, e a escolha deve ser guiada por uma estratégia personalizada que atenda aos objetivos e necessidades de cada investidor, seja ele um indivíduo ou uma entidade jurídica.
Investimento e aplicações como PJ: como começar?
O setor de investimentos apresenta uma série de alternativas práticas com a finalidade de diversificar os rendimentos para Pessoa Jurídica. Deste modo, os empreendedores podem aplicar recursos das empresas junto a corretoras que oferecem confiabilidade e já se consolidaram como referência no campo de investimentos.
Conforme já citamos, também é preciso avaliar os tipos de investimentos que serão escolhidos para aplicar o patrimônio da sua organização. Selecionar produtos de renda variável apresenta alguns riscos e demanda mais acompanhamento. Já os investimentos de renda fixa oferecem mais tranquilidade.
É necessário ainda ter atenção com os documentos que serão solicitados para a abertura de uma conta de investimento para PJ em uma corretora. Entre eles, estão o balanço patrimonial, a declaração de faturamento dos últimos 12 meses, a última alteração contratual dentro da empresa e a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).
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