Entender a situação real dos principais índices é fundamental para que a empresa mantenha a saúde financeira e possa assegurar seu desenvolvimento no mercado. Entre eles estão a lucratividade e rentabilidade que, apesar de serem conceitos parecidos, não são iguais, cada um tem suas especificidades.
Para evitar confusões no momento de analisar os dados do negócio, é importante que você entenda as características de cada um e assegure o planejamento e tomada de decisão adequados.
Para auxiliar nesse processo, elaboramos este conteúdo para explicar os principais pontos da lucratividade e rentabilidade, além de suas diferenças. Acompanhe!
O que é lucratividade?
A lucratividade está diretamente ligada ao lucro da instituição, relativo à receita sem as despesas operacionais e impostos. Ou seja, aponta o montante que a empresa ganhou sobre aquilo que recebeu.
Quando um produto ou serviço é vendido, ela não fica com o valor integral, já que existem custos que recaem sobre a produção, mão de obra, manutenção e demais, fazendo com que uma quantia do que a companhia recebe seja usada para o pagamento desses fatores. Assim, o lucro líquido é o valor que a organização tem depois do abatimento dessa parte.
Para mensurar a lucratividade é preciso seguir a seguinte fórmula:
- Lucratividade = (lucro líquido/receita bruta) x 100
Por exemplo: uma empresa produz liquidificadores para vender e o preço de venda de cada um é de R$110. Desse montante, o valor de R$20 se refere a impostos, R$10 à matéria-prima e outros R$10 à mão de obra. Assim, a cada produto vendido, R$40 são usados para o pagamento dos custos e despesas e o montante que sobra representa o lucro líquido, que é de R$70 por item vendido.
Então, se em um mês o estabelecimento vende 150 liquidificadores, sua receita bruta (total de vendas) é de R$ 16.500 (110 x 150), e o lucro líquido e de R$ 10.500 (150 x 70). Usando a fórmula, teremos o seguinte resultado:
- Lucratividade = 10.500/16.500 x 100 = 63,6%
O que é rentabilidade?
A rentabilidade corresponde ao investimento inicial e à projeção de quanto tempo será necessário para que o negócio gere retorno. Caso a rentabilidade seja alta, o investimento dará lucro para a companhia. Para realizar o cálculo, é preciso compreender se os ganhos adquiridos são maiores ao investimento.
Nesse caso é usada a seguinte fórmula:
- Rentabilidade = (lucro líquido/investimento) x 100
Vamos continuar com o exemplo da empresa que produz liquidificadores: caso ela tenha aplicado R$10 mil em marketing para alavancar as vendas, chegando à saída de 1000 unidades em um período determinando a R$110 cada. Isso gerou um lucro líquido de R$70 por item – R$110.000 (110 x 1000) no total:
- Rentabilidade = (110.000/10.000) x 100 = 1100%
Isso quer dizer que a cada R$1 investido, o estabelecimento teve um retorno de R$11.
Como a lucratividade e rentabilidade devem ser aplicadas em um negócio?
A lucratividade corresponde aos ganhos diretos da empresa em um certo intervalo, enquanto a rentabilidade representa o retorno sobre o investimento feito. Dessa forma, os dois conceitos estão ligados aos ganhos financeiros da organização, fazendo que com devam ser analisados conjuntamente.
Isso acontece pelo fato de que um negócio pode ser rentável sem ser lucrativo ou vice-versa. Por exemplo, caso tenha uma lucratividade de 30%, que é um resultado positivo para empresas de pequeno porte, mas com uma rentabilidade de 10%, pode acontecer do retorno não pagar o valor aplicado, sendo preciso estudar se é viável continuar investindo da mesma forma ou se uma reestruturação deve ser feita.
Como pode perceber, lucratividade e rentabilidade são indicadores fundamentais para entender quais são os resultados reais do negócio. Por isso, é necessário entender as aplicações e características de cada um para usá-los da forma correta e, assim, identificar se o negócio está crescendo da forma que deveria.
Deseja entender melhor os indicadores financeiros da empresa? Então, entre em contato com a gente e converse com alguém da equipe!