Se você investe em CDB (Certificado de Depósito Bancário) ou acompanha o CDI (Certificado de Depósito Interbancário), é essencial entender como declarar esses investimentos corretamente no Imposto de Renda. Neste artigo, vamos explicar passo a passo como realizar a declaração, além de aplicar as melhores práticas de SEO para garantir que você tenha todas as informações necessárias.
O que são CDB e CDI?
O CDB é um título de investimento emitido por bancos, oferecendo ao investidor uma rentabilidade que pode ser fixa ou atrelada a um índice, como o CDI. Já o CDI é um índice usado para definir a rentabilidade de diversas aplicações de renda fixa, como o próprio CDB.
Em resumo, o CDB é o investimento que você adquire, enquanto o CDI é a taxa de referência para a rentabilidade de alguns desses investimentos.
Como Declarar CDB no Imposto de Renda
Os investimentos em CDBs devem ser declarados no Imposto de Renda, assim como outros produtos de renda fixa. Veja o passo a passo para declarar corretamente:
1. Informe de Rendimentos
Antes de iniciar, tenha em mãos o informe de rendimentos fornecido pela instituição financeira onde o investimento foi feito. Esse documento contém todas as informações necessárias, como o saldo em 31/12 de cada ano, os rendimentos obtidos e o imposto retido na fonte.
2. Acesse a Ficha de “Bens e Direitos”
No programa da Receita Federal, selecione a ficha de “Bens e Direitos“. Clique em “Novo” para adicionar um novo item de investimento.
3. Preencha os Dados do CDB
- Grupo: Selecione “04 – Aplicações e Investimentos”.
- Código: Escolha “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”.
- CNPJ da Instituição Financeira: Informe o CNPJ da instituição responsável pelo seu CDB.
- Dados da Aplicação: Preencha as informações sobre a data de aplicação, resgate, valor aplicado, rendimentos e imposto de renda retido.
4. Declare o Saldo do CDB
É necessário informar o saldo do investimento em CDB em duas datas: 31/12/2022 e 31/12/2023. Caso tenha ocorrido algum resgate ou vencimento no ano-calendário, esse valor também deve ser informado.
5. Rendimentos Tributáveis
Na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva“, informe os rendimentos obtidos com o CDB. Os impostos retidos já devem constar no informe de rendimentos.
6. Revisão e Envio
Após preencher todas as informações, revise cuidadosamente sua declaração para evitar inconsistências. Lembre-se de anexar o informe de rendimentos e qualquer outro documento relevante.
CDI: Preciso Declarar?
O CDI em si não é declarado no Imposto de Renda, pois trata-se apenas de uma taxa de referência. No entanto, os investimentos que utilizam o CDI como base para a rentabilidade, como os CDBs, devem ser declarados conforme o passo a passo descrito acima.
Quem Precisa Declarar CDB no Imposto de Renda?
Você precisa declarar o CDB no Imposto de Renda se:
- Efetuou resgates ou teve CDBs vencidos em 2023.
- Possuía CDBs com saldo superior a R$ 140,00 em 31/12/2023.
- Recebeu rendimentos de CDBs no exterior.
Mesmo que o CDB tenha vencido, mas você não tenha feito o resgate, os rendimentos ainda precisam ser declarados.
Exceções
Existem CDBs que são isentos de Imposto de Renda, como os emitidos por algumas agências de desenvolvimento regional. Nesse caso, consulte o informe de rendimentos para verificar se o seu CDB está isento de tributação.
Tabela Regressiva do Imposto de Renda sobre CDB
O Imposto de Renda sobre os rendimentos do CDB é calculado de forma antecipada e segue uma tabela regressiva, que varia de acordo com o tempo em que o dinheiro permaneceu aplicado:
- Até 180 dias: 22,5%
- De 181 a 360 dias: 20%
- De 361 a 720 dias: 17,5%
- Acima de 720 dias: 15%